El 20 de marzo, en la Cámara de Comercio, Industria y Servicios de Madrid, el Club Cámara por medio del Foro de la Empresa Familiar albergó una jornada organizada por Crowe y la Fundación NUMA sobre el legado familiar y su tratamiento fiscal.

Comenzó hablando el presidente de la Fundación Numa, José Ramón Sanz Pinedo. Sanz incidió en que lo importante no es la continuidad de las empresas familiares, que en definitiva son un instrumento para mantener la actividad empresarial de la familia. Lo relevante es el mantenimiento la propia actividad. Las empresas pueden tener un ciclo de vida más o menos largo, pero lo que permanece es la voluntad de la familia de perpetuarse, crear un legado, y transmitirlo.

José Ramón Sanz, que forma parte de una familia empresaria que va por la cuarta generación, habló del crecimiento y diversificación de los negocios familiares. Sugirió que es una buena idea contar en ese camino con socios que puedan aportar elementos importantes a esa estrategia de crecimiento, como equity, talento o tecnología. E incidió en que la gestión de los diversos aspectos que tiene que atender una familia empresaria, que además del grupo familiar, comprende los negocios comunes y particulares y el patrimonio, exige contar con un sistema de gobernanza.

A continuación, intervino Jordi de Juan, abogado del Estado en excedencia, y socio de procedimientos tributarios de Crowe. De Juan comentó la sentencia del Tribunal Constitucional que declaró la inconstitucionalidad del Decreto-ley 3/2016, asunto cuya representación recayó en el despacho de abogados. Por otro lado, De Juan comentó que el Impuesto de Grandes Fortunas es el Impuesto del Patrimonio con otro nombre, y que resulta “letal” para las empresas familiares.

Dos abogados de la misma firma, Elena García de la Torre Sanz y Ramón Santos, hicieron una exposición sobre distintos supuestos de la fiscalidad que afectan al patrimonio de las familias empresarias. Lo primero que comentaron es que hay que vigilar que la familia cumple todos los requisitos que le permiten aprovechar los beneficios fiscales de la Empresa Familiar. Como en Madrid el Impuesto de Patrimonio ha estado bonificado, algunas familias pueden correr el riesgo de haber descuidado este aspecto y no estar preparadas ahora que la Comunidad de Madrid lo ha recuperado.

Los abogados señalaron dos aspectos que pueden causar un conflicto con Hacienda. Uno de ellos lo conforman los activos cedidos a socios o familiares, y el otro los arrendamientos inmobiliarios. Para que se considere que forman parte de la gestión y puedan beneficiarse del régimen fiscal de las familias empresarias, tiene que haber una persona contratada laboralmente a tiempo completo para que se encargue de su gestión. No puede encargarse una subcontrata ni puede ser un socio o un cónyuge, ni el administrador de la sociedad.

Por último, el director de la Fundación Numa, José Carlos Rodríguez, entrevistó al empresario Raul Lozano. Raúl es executive chairman de grupo de logística Redur. Los dos hermanos, que son la segunda generación de la familia empresaria, han vivido la empresa desde que eran niños: “Mi madre tenía dos cunas en la oficina”.

En un momento, cuando los dos hermanos eran aún muy jóvenes, sus padres les plantearon la posibilidad de vender la empresa a un inversor que estaba interesado en adquirirla. Su vinculación con la empresa es tal que los hermanos apostaron por asumir el reto de impulsar la empresa, que en la actualidad es una de las más importantes dentro del sector logístico español.

En el año 2006 elaboraron un protocolo familiar como inicio de una reflexión más amplia. Contemplaron la cuestión de la transmisión de la propiedad de la empresa, pero por el momento no quieren dar ese paso. Por lo que se refiere a la gestión, en 2017 los dos hermanos asumen plenamente el testigo.

“El mundo de la empresa se vuelve cada vez más complejo”, señaló Raúl durante la entrevista. Por ello los hermanos tomaron una decisión con la cual están muy satisfechos. Por un lado, contrataron a un despacho de abogados para que tratase todo lo relacionado con el ámbito mercantil y laboral. Pero por otro para los asuntos fiscales cuentan con una asesoría distinta.

Lo hacen de este modo porque, según explicó el empresario no quieren que el ámbito fiscal y tributario influya en la estrategia de la compañía. Es decir, que las cuestiones fiscales tienen que acompañar las decisiones empresariales, pero no determinarlas.

Por último, el executive chairman del grupo Redur se mostró de acuerdo con que incluir a socios que aporten valor en la empresa puede resultar muy positivo. Ellos no lo han hecho hasta el momento, pero están abiertos a esta posibilidad. Eso sí, “siempre hay que hacer las cosas bien, y de forma transparente”.

La apertura del evento corrió a cargo de la consejera de Economía, Hacienda y Empleo de la Comunidad de Madrid, Rocío Albert López-Ibor, y de la vicepresidenta de la Cámara de Comercio, Eva Serrano Clavero.